北京市西单商场股份有限公司第五届董事会第三次临时会议于2007年4月27日以通讯表决方式召开，本次会议通知于2007年4月23日以传真、电子邮件方式送达公司各位董事，会议应参与表决董事12人，实际参与表决董事12人，会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定, 经全票表决通过了以下议案：

1. 《公司2007年第一季度报告全文及正文》（全文详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn；正文详见《上海证券报》）；
2. 公司为控股子公司提供担保的议案；

根据公司控股子公司四川金鹏食品有限公司业务发展的需要，同意为该公司向四川省绵竹市农业发展银行借款提供信用担保申请，额度为1000万元，期限为壹年。（详见公司为控股子公司提供担保的公告）

1. 关于执行新企业会计准则补充调整事项的议案。

(一)公司从2007年1月1日起执行《企业新会计准则》，本次季报资产负债表中的2007年期初股东权益与“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的根据财政部《企业会计准则讲解》（2007年4月），针对新旧股东权益差异调节表中涉及的问题按照该讲解的相关内容进行比照，作如下调整：
(1)???? 从2007年1月1日起，对于公司现行的内部休养政策，由于这部分职工不再为企业带来经济利益，企业将比照辞退福利处理。折现率采用一年期贷款利率。根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，相应调减年初未分配7217.72万元。
(2)???? 本公司之子公司北京西单电子商务有限公司已处于清理阶段，不

纳入合并报表的合并范围。
(3)???? 根据《企业会计准则讲解》--资产减值：对于首次执行日企业应确认的商誉应当根据资产减值准则的规定进行减值测试，发生减值的以计提减值准备后的金额确认，并调整留存收益。因兰州公司连年亏损，净资产已为负，在首次执行日对因购买该子公司少数股权在合并报表时产生的商誉计提减值准备，调整期初留存收益。
(二)执行新会计准则对股东权益的影响：截至2006年12月31日，本公司执行旧会计准则的股东权益为1,131,682,269.32元（根据本公司经审计的2006年度财务报表），执行新会计准则后的2007年1月1日股东权益为1,146,218,701.96元，首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异主要有“符合预计负债确认条件的辞退补偿”、“企业合并”、“所得税”、“少数股东权益”等项目。新旧会计准则股东权益差异调节累计数为14,536,432.64元，具体包括：少数股东权益影响78,147,083.78元，调减2007年期初留存收益63,610,651.14元，其中，未分配利润调减70,880,657.27元，盈余公积金调增318,951.17元，其他调增6,951,054.96元。

特此公告。

??????????????????????? 北京市西单商场股份有限公司董事会
2007年4月27日???